Odpowiedź :
Przykładowy bilans spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
03.06.2004
C.K.M. spółka z ograniczoną odpowiedzialnością20 - 701 Szczęśliwiceul. Izoldy 10
Bilans na 31.12.xx
Grupa
Poz.*
Aktywa (nazwa pozycji)
Stan na początek roku
Stan na koniec roku
Bilans zmian *
A
1
Aktywa trwałe
24.450
27.420
2.970
I
2
Wartości niematerialne i prawne
100
80
-20
1
3
Koszty zakończonych prac rozwojowych
2
4
Wartość firmy
3
5
Inne wartości niematerialne i prawne
100
80
-20
4
6
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II
7
Rzeczowe aktywa trwałe
18.200
21.320
3.120
1
8
Środki trwałe
18.200
21.120
2.920
a)
9
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
800
800
b)
10
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
10.000
12.500
2.500
c)
11
urządzenia techniczne i maszyny
4.000
4.400
400
d)
12
środki transportu
2.400
2.200
-200
e)
13
inne środki trwałe
1.000
1.220
220
2
14
Środki trwałe w budowie
200
200
3
15
Zaliczki na środki trwałe w budowie
III
16
Należności długoterminowe
150
120
-30
1
17
Od jednostek powiązanych
50
20
-30
2
18
Od pozostałych jednostek
100
100
IV
19
Inwestycje długoterminowe
5.250
5.340
90
1
20
Nieruchomości
1.640
1.760
120
2
21
Wartości niematerialne i prawne
3
22
Długoterminowe aktywa finansowe
3.610
3.580
-30
a)
23
w jednostkach powiązanych
2.960
3.030
70
-
24
udziały lub akcje
1.860
2.130
270
-
25
inne papiery wartościowe
-
26
udzielone pożyczki
1.100
900
-200
-
27
inne długoterminowe aktywa finansowe
b)
28
w pozostałych jednostkach
650
550
-100
-
29
udziały lub akcje
650
550
-100
-
30
inne papiery wartościowe
-
31
udzielone pożyczki
-
32
inne długoterminowe aktywa finansowe
4
33
Inne inwestycje długoterminowe
V
34
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
750
560
-190
1
35
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
50
50
2
36
Inne rozliczenia międzyokresowe
700
510
-190
B
37
Aktywa obrotowe
18.750
21.580
2.830
I
38
Zapasy
5.020
5.620
600
1
39
Materiały
1.280
1.420
140
2
40
Półprodukty i produkty w toku
120
180
60
3
41
Produkty gotowe
3.300
3.800
500
4
42
Towary
300
200
-100
5
43
Zaliczki na dostawy
20
20
0
II
44
Należności krótkoterminowe
9.500
10.100
600
1
45
Należności od jednostek powiązanych
800
900
100
a)
46
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
800
900
100
-
47
do 12 miesięcy
800
900
100
-
48
powyżej 12 miesięcy
b)
49
inne
2
50
Należności od pozostałych jednostek
8.700
9.200
500
a)
51
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
8.050
8.500
450
-
52
do 12 miesięcy
5.600
5.800
200
-
53
powyżej 12 miesięcy
2.450
2.700
250
b)
54
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
300
250
-50
c)
55
inne
350
450
100
d)
56
dochodzone na drodze sądowej
III
57
Inwestycje krótkoterminowe
4.000
5.400
1.400
1
58
Krótkoterminowe aktywa finansowe
4.000
5.400
1.400
a)
59
w jednostkach powiązanych
-
60
udziały lub akcje
-
61
inne papiery wartościowe
-
62
udzielone pożyczki
-
63
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b)
64
w pozostałych jednostkach
400
600
200
-
65
udziały lub akcje
400
600
200
-
66
inne papiery wartościowe
-
67
udzielone pożyczki
-
68
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c)
69
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
3.600
4.800
1.200
-
70
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
3.600
4.800
1.200
-
71
inne środki pieniężne
-
72
inne aktywa pieniężne
2
73
Inne inwestycje krótkoterminowe
IV
74
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
230
460
230
75
Aktywa razem
43.200
49.000
5.800
Grupa
Poz.*
Pasywa (nazwa pozycji)
Stan na początek roku
Stan na koniec roku
Bilans zmian*
A
76
Kapitał (fundusz) własny
28.000
31.500
3.500
I
77
Kapitał (fundusz) podstawowy
21.000
21.000
II
78
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
III
79
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
IV
80
Kapitał (fundusz) zapasowy
3.100
5.200
2.100
V
81
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
1.100
1.000
-100
VI
82
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII
83
Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII
84
Zysk (strata) netto
2.800
4.300
1.500
IX
85
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B
86
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
15.200
17.500
2.300
I
87
Rezerwy na zobowiązania
400
500
100
1
88
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
240
180
-60
2
89
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
100
100
-
90
długoterminowa
80
80
-
91
krótkoterminowa
20
20
3
92
Pozostałe rezerwy
160
220
60
-
93
długoterminowe
80
140
60
-
94
krótkoterminowe
80
80
0
II
95
Zobowiązania długoterminowe
240
180
-60
1
96
Wobec jednostek powiązanych
2
97
Wobec pozostałych jednostek
240
180
-60
a)
98
kredyty i pożyczki
240
180
-60
b)
99
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c)
100
inne zobowiązania finansowe
d)
101
inne
III
102
Zobowiązania krótkoterminowe
14.400
16.590
2.190
1
103
Wobec jednostek powiązanych
a)
104
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
-
105
do 12 miesięcy
-
106
powyżej 12 miesięcy
b)
107
inne
2
108
Wobec pozostałych jednostek
12.400
14.390
1.990
a)
109
kredyty i pożyczki
1.240
1.620
380
b)
110
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c)
111
inne zobowiązania finansowe
d)
112
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
10.400
11.800
1.400
-
113
do 12 miesięcy
7.200
8.300
1.100
-
114
powyżej 12 miesięcy
3.200
3.500
300
e)
115
zaliczki otrzymane na dostawy
f)
116
zobowiązania wekslowe
g)
117
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
360
470
110
h)
118
z tytułu wynagrodzeń
350
380
30
i)
119
inne
50
120
70
3
120
Fundusze specjalne
2.000
2.200
200
IV
121
Rozliczenia międzyokresowe
160
230
70
1
122
Ujemna wartość firmy
2
123
Inne rozliczenia międzyokresowe
160
230
70
-
124
długoterminowe
-
125
krótkoterminowe
160
230
70
126
Pasywa razem
43.200
49.000
5.800
03.06.2004
C.K.M. spółka z ograniczoną odpowiedzialnością20 - 701 Szczęśliwiceul. Izoldy 10
Bilans na 31.12.xx
Grupa
Poz.*
Aktywa (nazwa pozycji)
Stan na początek roku
Stan na koniec roku
Bilans zmian *
A
1
Aktywa trwałe
24.450
27.420
2.970
I
2
Wartości niematerialne i prawne
100
80
-20
1
3
Koszty zakończonych prac rozwojowych
2
4
Wartość firmy
3
5
Inne wartości niematerialne i prawne
100
80
-20
4
6
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II
7
Rzeczowe aktywa trwałe
18.200
21.320
3.120
1
8
Środki trwałe
18.200
21.120
2.920
a)
9
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
800
800
b)
10
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
10.000
12.500
2.500
c)
11
urządzenia techniczne i maszyny
4.000
4.400
400
d)
12
środki transportu
2.400
2.200
-200
e)
13
inne środki trwałe
1.000
1.220
220
2
14
Środki trwałe w budowie
200
200
3
15
Zaliczki na środki trwałe w budowie
III
16
Należności długoterminowe
150
120
-30
1
17
Od jednostek powiązanych
50
20
-30
2
18
Od pozostałych jednostek
100
100
IV
19
Inwestycje długoterminowe
5.250
5.340
90
1
20
Nieruchomości
1.640
1.760
120
2
21
Wartości niematerialne i prawne
3
22
Długoterminowe aktywa finansowe
3.610
3.580
-30
a)
23
w jednostkach powiązanych
2.960
3.030
70
-
24
udziały lub akcje
1.860
2.130
270
-
25
inne papiery wartościowe
-
26
udzielone pożyczki
1.100
900
-200
-
27
inne długoterminowe aktywa finansowe
b)
28
w pozostałych jednostkach
650
550
-100
-
29
udziały lub akcje
650
550
-100
-
30
inne papiery wartościowe
-
31
udzielone pożyczki
-
32
inne długoterminowe aktywa finansowe
4
33
Inne inwestycje długoterminowe
V
34
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
750
560
-190
1
35
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
50
50
2
36
Inne rozliczenia międzyokresowe
700
510
-190
B
37
Aktywa obrotowe
18.750
21.580
2.830
I
38
Zapasy
5.020
5.620
600
1
39
Materiały
1.280
1.420
140
2
40
Półprodukty i produkty w toku
120
180
60
3
41
Produkty gotowe
3.300
3.800
500
4
42
Towary
300
200
-100
5
43
Zaliczki na dostawy
20
20
0
II
44
Należności krótkoterminowe
9.500
10.100
600
1
45
Należności od jednostek powiązanych
800
900
100
a)
46
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
800
900
100
-
47
do 12 miesięcy
800
900
100
-
48
powyżej 12 miesięcy
b)
49
inne
2
50
Należności od pozostałych jednostek
8.700
9.200
500
a)
51
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
8.050
8.500
450
-
52
do 12 miesięcy
5.600
5.800
200
-
53
powyżej 12 miesięcy
2.450
2.700
250
b)
54
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
300
250
-50
c)
55
inne
350
450
100
d)
56
dochodzone na drodze sądowej
III
57
Inwestycje krótkoterminowe
4.000
5.400
1.400
1
58
Krótkoterminowe aktywa finansowe
4.000
5.400
1.400
a)
59
w jednostkach powiązanych
-
60
udziały lub akcje
-
61
inne papiery wartościowe
-
62
udzielone pożyczki
-
63
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b)
64
w pozostałych jednostkach
400
600
200
-
65
udziały lub akcje
400
600
200
-
66
inne papiery wartościowe
-
67
udzielone pożyczki
-
68
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c)
69
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
3.600
4.800
1.200
-
70
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
3.600
4.800
1.200
-
71
inne środki pieniężne
-
72
inne aktywa pieniężne
2
73
Inne inwestycje krótkoterminowe
IV
74
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
230
460
230
75
Aktywa razem
43.200
49.000
5.800
Grupa
Poz.*
Pasywa (nazwa pozycji)
Stan na początek roku
Stan na koniec roku
Bilans zmian*
A
76
Kapitał (fundusz) własny
28.000
31.500
3.500
I
77
Kapitał (fundusz) podstawowy
21.000
21.000
II
78
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
III
79
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
IV
80
Kapitał (fundusz) zapasowy
3.100
5.200
2.100
V
81
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
1.100
1.000
-100
VI
82
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII
83
Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII
84
Zysk (strata) netto
2.800
4.300
1.500
IX
85
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B
86
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
15.200
17.500
2.300
I
87
Rezerwy na zobowiązania
400
500
100
1
88
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
240
180
-60
2
89
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
100
100
-
90
długoterminowa
80
80
-
91
krótkoterminowa
20
20
3
92
Pozostałe rezerwy
160
220
60
-
93
długoterminowe
80
140
60
-
94
krótkoterminowe
80
80
0
II
95
Zobowiązania długoterminowe
240
180
-60
1
96
Wobec jednostek powiązanych
2
97
Wobec pozostałych jednostek
240
180
-60
a)
98
kredyty i pożyczki
240
180
-60
b)
99
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c)
100
inne zobowiązania finansowe
d)
101
inne
III
102
Zobowiązania krótkoterminowe
14.400
16.590
2.190
1
103
Wobec jednostek powiązanych
a)
104
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
-
105
do 12 miesięcy
-
106
powyżej 12 miesięcy
b)
107
inne
2
108
Wobec pozostałych jednostek
12.400
14.390
1.990
a)
109
kredyty i pożyczki
1.240
1.620
380
b)
110
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c)
111
inne zobowiązania finansowe
d)
112
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
10.400
11.800
1.400
-
113
do 12 miesięcy
7.200
8.300
1.100
-
114
powyżej 12 miesięcy
3.200
3.500
300
e)
115
zaliczki otrzymane na dostawy
f)
116
zobowiązania wekslowe
g)
117
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
360
470
110
h)
118
z tytułu wynagrodzeń
350
380
30
i)
119
inne
50
120
70
3
120
Fundusze specjalne
2.000
2.200
200
IV
121
Rozliczenia międzyokresowe
160
230
70
1
122
Ujemna wartość firmy
2
123
Inne rozliczenia międzyokresowe
160
230
70
-
124
długoterminowe
-
125
krótkoterminowe
160
230
70
126
Pasywa razem
43.200
49.000
5.800